关于2010年全市及市本级财政决算的报告

2011年7月27日在市十五届人大常委会第三十九次会议上

福清市财政局

主任、各位副主任、各位委员：

根据市十五届人大第五次会议关于福清市2010年预算执行情况及2011年预算草案的决议要求，受市人民政府委托，我向本次常委会报告2010年全市及市本级财政决算情况，请予审议。

一、2010年财政收支决算

（一）全市财政收支决算

1、全市财政收入决算

（1）全市财政地方级一般预算收入254099万元，与市十五届人大五次会议通过的报告数（以下简称报告数）一致，完成预算调整数的103.59%，增长20.71%；

（2）上级补助收入93059万元；

（3）上年结余收入45936万元；

（4）债券转贷收入6181万元；

（5）调入资金6091万元。

2、全市财政支出决算

（1）全市财政一般预算支出336006万元（含省市专款和上年项目结转等安排支出），与报告数相差34万元（主要是年终上下级结算中原列基金的教育费附加补助支出更改为一般预算的城市教育费附加支出，相应基金支出减支34万元），剔除上级专项补助因素，实际支出283626万元，增长34.76％；全市一般预算支出剔除上级专款及上年结转实际支出262545万元，完成调整预算数270181万元97.17%。

（2）上解上级支出20274万元；

（3）调出资金300万元。

3、全市财政收支决算平衡情况

全市财政地方级一般预算收入254099万元，加上上级补助收入93059万元、财政部代理发行地方政府债券收入6181万元、上年结余45936万元、调入资金6091万元，总财力405366万元；扣减当年的支出336006万元、上解上级支出20274万元、调出资金300万元，年终结余48786万元，其中：结转下年的支出结余39830万元，财政净结余8956万元（市本级1503元，镇街级7453万元）。

4、全市基金收入决算

（1）全市基金收入292625万元，与报告数一致，完成调整预算的100.01%，增长92.9％；

（2）上级补助收入15608万元；

（3）上年结余收入20156万元；

（4）调入资金300万元。

5、全市基金支出决算

全市基金预算支出315792万元，与报告数相差34万元（主要是年终上下级结算中原列基金的教育费附加补助支出更改为一般预算的城市教育费附加支出），完成调整预算的96.08％，剔除上级专项补助因素，实际支出306949万元，增长106.29%。

6、全市基金收支决算平衡情况

全市当年基金收入292625万元，加上上级补助15608万元、上年结余20156万元、调入资金300万元，总收入328689万元，当年支出315792万元，收支相抵，年终结余12897万元。

（二）市本级财政收支决算

1、市本级财政收入决算

（1）市本级财政地方级一般预算收入165322万元，与报告数一致，完成调整预算的102.43%，增长10.27%；

（2）上级补助收入93059万元；

（3）上年结余收入40173万元；

（4）债券转贷收入6181万元；

（5）调入资金6000万元；

（6）镇街净上解收入54365万元。

2、市本级财政支出决算

（1）市本级财政一般预算支出303193万元，与报告数相差34万元（主要是年终上下级结算中原列基金的教育费附加补助支出更改为一般预算的城市教育费附加支出，相应基金支出减支34万元）。剔除上级专项补助因素，市本级一般预算支出252655万元（含上年结转结余支出21081万元和地方债券安排支出6181万元），增长37.93%；市本级各项支出剔除上级专款及上年结转支出后际实支出为231574万元，完成市人大常委会《关于批准调整2010年市本级预算的决议》批复的调整预算支出数236581万元的97.88%。

（2）上解上级支出20274万元；

（3）调出资金300万元。

3、市本级财政收支决算平衡情况

市本级财政地方级一般预算收入165322万元，加上上级补助收入93059万元、财政部代理发行地方政府债券收入6181万元、上年结余40173万元、调入资金6000万元、镇街净上解54365万元，总财力365100万元；扣减当年的支出303193万元、上解上级支出20274万元、调出资金300万元，年终结余41333万元，其中：结转结余39830万元，净结余1503万元。本级财政结转结余虽然较上年有所下降，但受客观因素等制约，仍保持较大规模。主要有：一主要是2010年起我市本级实行国库集中支付改革，导致国库支付系统一般预算指标结转5300万元，由于目前国库支付系统无法实现额度结转，导致当年不能列支只能实行指标结转；二是行政性收费及罚没款收入安排支出结转主要是当年12月份及当年超收部分因结算滞后，需待次年一月份后才能拨付，因此历年均有一定金额的结转结余；三是海域使用金支出主要是江阴工业区的工业用海尚未报批，因此该项资金相应未返还列支；四是教育费附加及排污费等专项收入结转3522万元均为专款专用，对上述专项收入结转资金2011年已作安排，其中教育费附加结转资金将补充教育“校安工程”和标准化建设经费;排污费结转资金经市委市政府研究同意，用于安排龙江流域治污支出（上半年已安排531万元）。此外，上级继续增加对我市的转移支付补助且相当部分专款指标集中在年底下达，造成有15418万元专款指标结转。

4、市本级基金收入决算

（1）市本级基金收入292625万元，与报告数一致，完成调整预算的100.01%，增长92.9％；

（2）上级补助收入15608万元；

（3）上年结余收入19916万元；

（4）调入资金300万元。

5、市本级基金支出决算

市本级基金预算支出315792万元，与报告数相差34万元（主要是年终上下级结算中原列基金的教育费附加补助支出更改为一般预算的城市教育费附加支出），完成调整预算的96.08％，剔除上级专项补助因素，实际支出306949万元，增长106.29%。

6、市本级基金收支决算平衡情况

市级当年基金收入292625万元，加上上级补助15608万元、上年结余19916万元、调入资金300万元，总收入328449万元，当年支出315792万元，收支相抵，年终结余12657万元。其中：地方教育附加结转15万元、文化事业建设费结转24万元、残疾人就业保障金结转1068万元、大中型水库移民后期扶持基金结转90万元、小型水库移民扶助基金126万元、政府住房基金结转893万元、国有土地使用权出让金结转1056万元、城市公用事业附加结转28万元、国有土地收益基金结转114万元、农业土地开发基金结转408万元、新增建设用地土地有偿使用费结转3483万元、城市基础设施配套费结转2万元、新菜地开发建设基金结转271万元、育林基金结转54万元、森林植被恢复费结转825万元、地方水利建设基金结转437万元、省级重大水利工程建设资金结转2480万元、彩票公益金结转1231万元、其他基金结转52万元。以上结余基金全部结转下年使用。

二、市本级一般预算安排民生支出情况

（一）农林水事务支出：2010年本级农林水事务支出13208万元，剔除上级专款结转2876万元因素，完成预算调整数的97.71%，下降15.33%，主要是2009年扩大内需增加海堤等水利设施建设资金地方配套2996万元及地方债券资金889万元（均列入支农专项资金），而2010年无此类支出，剔除上述因素，实际增长12.74%。

（二）科学技术支出：2010年本级科学技术支出4911万元，完成调整预算的95.81%，增长45.9%。剔除上级专项补助因素；实际支出3334万元，按可比口径占一般预算支出比重1.56%，达到法定要求。

（三）教育支出：2010年本级教育支出82718万元，完成调整预算的95.83%，增长25.67%，按可比口径高于本级一般预算经常性收入的增幅。

（四）社会保障和就业支出：2010年本级社会保障和就业支出27837万元，完成调整预算的91.6%，剔除上级专项补助因素，增长13.14%。

（五）医疗卫生支出：2010年本级医疗卫生支出28501万元，完成调整预算92.08%，增长25.81%。

（六）公共安全支出：2010年本级公共安全支出16659万元，剔除上级专款结转879万元因素，完成调整预算91.24%，增长11.4%。

三、上级财政专项资金安排和使用情况

2010年上级财政对市本级财政补助93059万元，具体如下：

（一）返还性收入15905万元，其中：增值税和消费税基数返还收入4374万元、所得税基数返还收入10605万元及成品油价格和税费改革税收返还收入926万元。

（二）一般性转移支付补助收入23570万元，其中：调整工资转移支付补助3103万元、农村税费改革转移支付补助6946万元、结算补助1951万元、成品油价格和税费改革转移支付补助194万元、公共安全转移支付2294万元、教育转移支付收入6498万元、农林水转移支付收入1731万元及其他一般性转移支付收入853万元。上述转移支付补助资金我市均按照上级有关规定要求，实行专款专用，并及时拨付到位。

（三）专项补助收入53584万元，其中：一般公共服务补助445万元、国防支出补助48万元、公共安全补助467万元、教育补助10674万元、科学技术补助1101万元、文化体育与传媒补助245万元、社会保障和就业补助3708万元、医疗卫生补助10225万元、环境保护补助3611万元、城乡社区事务补助254万元、农林水事务补助8843万元、交通运输补助1690万元、采掘电力信息等事务补助1089万元、商业服务业等事务补助7594万元、国土资源气象等事务补助212万元、住房保障支出补助1645万元、粮油物资储备管理等事务补助10万元、其他支出补助1723万元。以上专项补助收入均为上级财政下达的专项指标，我市严格按照上级有关规定要求，实行专款专用，对于部分由于指标下达较迟或项目尚未开工的支出进行相应结转。

此外，2010年财政部代理发行地方债券6181万元，其中龙田小城镇试点建设专项资金5000万元、中央投资公益性项目地方配套资金1181万元，当年全部拨付。

四、对镇街财政转移支付等补助支出情况

为了保证镇街机构和村级组织正常运转，调动镇街发展经济、培植财源的积极性，2010年累计拨付镇街各类结算补助11911万元，其中:农村税改转移支付补助资金4108万元、计生抚养费补助4538万元、小城镇试点建设税收预结算补助750万元、环卫设备购置等补助921万元、税收增量及高新企业奖励补助506万元、调整工资转移支付补助520万元。同时，按照市对镇财政管理体制规定，对地方级税收总量较小的困难镇实行一次性转移支付补助290万元（一都、上迳、南岭、东瀚等四个镇各50万元，沙埔、港头、东张等三个镇各30万元）。

五、市本级部门预算、国库集中支付制度建立和执行情况

（一）部门预算制度不断完善。2010年，我市继续深入推进部门预算改革。一是进一步细化预算编制。为强化预算约束，提高预算细化率，便于市人大对市本级财政预算的审查监督，按照市人大关于切实提高年初预算分配到位率的要求，进一步提高项目支出细化率，对属于市本级支出的，细化到具体拨款项目；属于对下补助的，细化到镇、村或具体项目；属于需要根据年度执行结果进行清算的，细化到清算事项。对项目论证完整且已细化的支出项目，市财政将予以优先安排；对未细化的支出项目原则上不予安排。二是严格控制一般性支出。2010年市直各部门公用经费年初预算继续压缩5%，各部门2010年因公出国（境）经费支出、公务用车购置及运行费用支出、公务接待费用支出得到控制；但由于车辆维修及燃油费用价格上涨等因素，费用支出略有超支。三是进一步规范财政结余资金管理。为切实管好用好部门结余结转资金，进一步提高财政资金的使用效益，在对本部门的结余结转资金进行全面摸底调查的基础上，进一步加大单位结余结转资金的统筹使用力度。对于截止2009年底已经连续两年以上未动用，且无特殊原因需要继续保留的的项目结余结转资金，在编制2010年预算予以调整，统筹用于市委、市政府重大决策支出。四是强化预算执行工作。建立预算执行工作机制，加强与主管部门沟通协调，了解项目建设进展，加强对本级部门和下级财政预算执行情况的督导，切实加快预算执行进度。同时，加强预算执行监督检查工作，开展了部门“三公”支出执行、“五大战役”建设资金使用管理、强农惠农资金监管等财政监督检查工作，确保财政资金使用规范、安全和有效。

（二）国库集中支付制度全面推行。2010年，我市按照“总体规划、分步实施”和“三个不变”的原则，实行会计集中核算和国库集中支付并轨改革，建立国库单一账户体系，对市直179个行政事业单位全面实行国库集中支付制度，财政资金国库直接支付面达99.08%。一是增强了财政支出的透明度。通过建立国库集中支付网络操作平台，实现了财政资金全过程的网络化运作，规范了财政资金的支付流程，使财政支出的整个过程都处于有效的监管之下，增强了支出的透明度，实现了财政资金支出活动的“阳光”作业。二是提高了财政资金的使用效率。国库集中支付简化了财政拨款程序，从根本上解决了过去财政资金层层拨付，流动环节过多的问题，实现资金支付“直通车”，提高了使用效率。三是增强了财政预算的约束力。通过国库集中支付纠正了财政资金不按预算执行的偏差，从制度上解决了以往资金管理中存在的截留、挤占、挪用等问题，增强了预算执行的约束力。

从决算情况看，2010年，全市及市本级财政预算执行情况良好，为推动我市科学发展，跨越发展提供了财力保障。但财政运行中也存在一些问题：财政收支矛盾仍然比较突出，重点项目和工业区基础设施建设资金缺口较大，财政资金使用效益有待进一步提高，部分镇街财政仍然比较困难，财政监督管理仍需进一步加强等。这些问题需要在今后的工作中进一步采取有效措施，努力加以解决。

以上报告，请予审议。