关于2011年全市及市本级财政决算的报告

（2012年6月28日在福清市第十六届人民代表大会

常务委员会第四次会议上）

市财政局局长 何德信

主任、各位副主任、各位委员：

　　根据市十六届人大第一次会议关于福清市2011年预算执行情况及2012年预算草案的决议要求，受市人民政府委托，我向本次常委会报告2011年全市及市本级财政决算情况，请予审议。

　　一、2011年财政收支决算

　　（一）全市财政收支决算

　　1.全市财政收入决算

　　（1）全市财政地方级一般预算收入309111万元，完成调整预算数的101.35%，增长21.65%；

　　（2）上级补助收入103755万元；

　　（3）上年结余收入48786万元；

　　（4）债券转贷收入8000万元；

　　（5）调入资金3070万元。

　　2.全市财政支出决算

　　（1）全市财政一般预算支出397184万元（含省市专款和上年项目结转等安排支出），剔除上级专项补助因素，实际支出327519万元，增长15.48％；全市一般预算支出剔除上级专款及上年结转实际支出326617万元，完成调整预算数327200万元的99.82%；

　　（2）上解上级支出21075万元；

　　（3）调出资金300万元。

　　3.全市财政收支决算平衡情况

　　全市财政地方级一般预算收入309111万元，加上上级补助收入103755万元、财政部代理发行地方政府债券收入8000万元、上年结余48786万元、调入资金3070万元，总财力472722万元；扣减当年的支出397184万元、上解上级支出21075万元、调出资金300万元，年终结余54163万元，其中：结转下年的支出结余43164万元，财政净结余10999万元（市本级4472元，镇街级6527万元）。

　　4.全市基金收入决算

　　（1）全市基金收入382028万元，完成调整预算的100.53%，增长30.55％；

　　（2）上级补助收入13060万元；

　　（3）上年结余收入12897万元；

　　（4）调入资金598万元。

　　5.全市基金支出决算

　　（1）全市基金预算支出394264万元，完成调整预算的99.09％，剔除上级专项补助因素，实际支出380523万元，增长23.97%；

　　（2）上解上级支出1040万元。

　　6.全市基金收支决算平衡情况

　　全市当年基金收入382028万元，加上上级补助13060万元、上年结余12897万元、调入资金598万元，总收入408583万元，当年支出394264万元、上解上级支出1040万元，收支相抵，年终结余13279万元。

　　（二）市本级财政收支决算

　　1.市本级财政收入决算

　　（1）市本级财政地方级一般预算收入195249万元，完成调整预算的103.09%，增长18.1%；

　　（2）上级补助收入103755万元；

　　（3）上年结余收入41333万元；

　　（4）债券转贷收入8000万元；

　　（5）调入资金3070万元；

　　（6）镇街净上解收入68852万元。

　　2.市本级财政支出决算

　　（1）市本级财政一般预算支出351248万元，市本级一般预算支出284177万元（含上年结转结余支出902万元和地方债券安排支出7196万元），增长12.48%；市本级各项支出剔除上级专款及上年结转支出后际实支出为283275万元，完成调整预算数290600万元的97.48%；

　　（2）上解上级支出21075万元；

　　（3）调出资金300万元。

　　3.市本级财政收支决算平衡情况

　　市本级财政地方级一般预算收入195249万元，加上上级补助收入103755万元、财政部代理发行地方政府债券收入8000万元、上年结余41333万元、调入资金3070万元、镇街净上解68852万元，总财力420259万元；扣减当年的支出351248万元、上解上级支出21075万元、调出资金300万元，年终结余47636万元，其中：结转结余43164万元（其中：一般公务服务支出结转10256万元、农林水事务支出结转5800万元、公共安全支出结转4911万元、其他支出结转4515万元、社会保障和就业事务支出结转4238万元、环保节能支出结转2474万元、国土资源气象等事务支出结转2074万元、医疗卫生支出结转1962万元、商业服务业等事务支出结转1654万元、城乡社区事务支出结转1599万元、教育支出结转1078万元、住房保障支出结转1044万元、文化体育与传媒事务支出结转888万元、其他杂项支出结转671万元），净结余4472万元。本级财政结转结余较多主要有以下方面原因：一是由于国库支付系统无法实现额度结转，造成本级部门指标结转6270万元（其中：一般公共服务支出结转1575万元、公共安全支出结转1431万元、社会保障和就业支出结转901万元、文化体育与传媒支出结转621万元、医疗卫生支出494万元、教育支出结转374万元、农林水事务支出结转217万元、交通运输支出结转177万元城乡社区事务支出结转173万元、国土资源气象等事务支出结转135万元、其他杂项结转172万元，上述各类支出结转2年以上的将在下一年度全部收回）；二是行政性收费及罚没款等非税收入因年底福州市增加下达收入任务相应增加收入，造成结转13125万元（其中：计生部门抚养费结转7579万元、公共安全部门结转1829万元、城乡社区部门结转1145万元、国土资源气象等事务部门结转1023万元、其他部门结转1549万元）；三是2011年应上解的津补贴调节金和对口帮扶永泰、闽清等专项资金上级当年未上解，相应增加结转数4376万元；四是上级继续增加对我市的转移支付补助且相当部分专款指标集中在年底下达，造成专款指标结转16888万元；五是排污费等各类专项收入结转2505万元；六是年终增加收入相应增加净结余。

　　4.市本级基金收入决算

　　（1）全市基金收入382028万元，完成调整预算的100.53%，增长30.55％；

　　（2）上级补助收入13060万元；

　　（3）上年结余收入12897万元；

　　（4）调入资金598万元。

　　5.市本级基金支出决算

　　（1）市本级基金预算支出394264万元，完成调整预算的99.09%，剔除上级专项补助因素，实际支出380523万元（含动用上年结转支出），增长23.97%；

　　（2）上解上级支出1040万元。

　　6.市本级基金收支决算平衡情况

　　市本级当年基金收入382028万元，加上上级补助13060万元、上年结余12657万元、调入资金598万元，总收入408343万元，当年支出394264万元、上解上级支出1040万元，收支相抵，年终结余13039万元。其中：教育支出结转48万元、文化体育与传媒支出结转44万元、社会保障和就业支出结转1623万元、城乡社区事务支出结转5467万元、农林水事务支出结转1983万元、新型墙体材料专项基金2140万元、其他支出基金结转1734万元。以上结余基金全部结转下年使用。

　　二、市本级一般预算安排民生支出情况

　　2011年，市本级财政与民生直接相关的支出255123万元，比2010年增加58353万元，占一般预算支出比重达72.63%，比2010年提高7.72个百分点。其中：

　　（一）教育支出：2011年本级教育支出95468万元，比上年同期增支12784万元，增长15.46%，剔除上级专款因素，增长23.52%，高于本级一般预算经常性收入的增幅；教育支出占全市一般预算支出24.04%，高于我省规定教育支出占一般预算支出21%指标的3.04个百分点。

　　（二）科学技术支出：2011年本级科学技术支出4131万元，剔除上级专项补助因素，实际支出3421万元，增长2.61%，按可比口径计算，市本级科技支出占一般预算支出比重1.51%，达到法定要求。

　　（三）社会保障和就业支出：2011年本级社会保障和就业支出41216万元，比上年增支13379万元，增长48.06%。增幅较高主要是提高离退休人员生活补贴费工资标准和新增新型农村社会养老保险补助支出。

　　（四）医疗卫生支出：2011年本级医疗卫生支出48488万元，比上年增支19987万元，增长70.13%。增幅较高主要是提高新农合政府补助标准相应增加支出。

　　（五）农林水事务支出：2011年本级农林水事务支出18209万元，比上年增支5001万元，增长37.86%。增幅较高主要原因有：一是增加支援新疆支出1225万元；二是增加三农服务中心建设工程支出1885万元；三是提高村级“一事一议”财政奖补和农村转移支付补助标准增加支出956万元；四是上级增加石油价格改革渔业补贴1248万元。

　　（六）商业服务业等事务支出：2011年本级商业服务业等事务支出7807万元，比上年增支1413万元，增长22.1%，主要是上级加大“家电下乡”及“以旧换新”财政补助相应增加支出。

　　（七）住房保障支出：2011年本级住房保障支出16197万元，增支5112万元，增长46.12%，主要是加大惠民花园等廉租住房建设资金投入增加支出。

　　三、上级财政专项资金安排和使用情况

　　2011年上级财政对市本级财政补助103755万元，具体如下：

　　（一）返还性收入15905万元，其中：增值税和消费税基数返还收入4374万元、所得税基数返还收入10605万元及成品油价格和税费改革税收返还收入926万元。

　　（二）一般性转移支付补助收入42293万元，其中：调整工资转移支付补助3103万元、农村税费改革转移支付补助7125万元、结算补助2358万元、公共安全转移支付2531万元、教育转移支付收入8677万元、社会保障和就业转移支付收入3748万元、医疗卫生转移支付收入10977万元、农林水转移支付收入1015万元及其他一般性转移支付收入2759万元。上述转移支付补助资金我市均按照上级有关规定要求，实行专款专用，并及时拨付到位。

　　（三）专项补助收入45557万元，其中：一般公共服务补助740万元、公共安全补助1572万元、教育补助4905万元、科学技术补助672万元、文化体育与传媒补助198万元、社会保障和就业补助2515万元、医疗卫生补助6056万元、环境保护补助2491万元、城乡社区事务补助751万元、农林水事务补助10729万元、交通运输补助4506万元、采掘电力信息等事务补助1597万元、商业服务业等事务补助5967万元、金融监管等事务支出15万元、国土资源气象等事务补助51万元、住房保障支出补助1642万元及其他支出补助1150万元。以上专项补助收入均为上级财政下达的专项指标，我市严格按照上级有关规定要求，实行专款专用，对于部分由于指标下达较迟或项目尚未开工的支出进行相应结转。

此外，2011年财政部代理发行地方债券8000万元。其中：高山镇小城镇试点建设专项资金5000万元，当年全部支付；公共租赁房建设地方配套资金3000万元，当年支付2196万元，余下804万元已于今年1月份已全部申请支付计划。

　　四、对镇街财政转移支付等补助支出情况

　　为了保证镇街机构和村级组织正常运转，建立健全镇级基本财力保障机制，落实对镇（街）税收增收、财力增长和财政管理等方面奖励制度，2011年累计拨付镇街各类结算补助14896万元，比上年增加2985万元，其中:农村税改转移支付补助资金4245万元、计生抚养费补助4917万元、小城镇试点建设税收预结算补助2810万元、税收增量及高新企业奖励补助371万元、调整工资转移支付补助1674万元及其他结算补助879万元。同时，按照现行市对镇财政管理体制，对地方级税收总量较小的困难镇给予一次性转移支付补助290万元（一都、上迳、南岭、东瀚等四个镇各50万元，沙埔、港头、东张等三个镇各30万元）。

　　此外，2011年市财政积极整合教育、医疗卫生、农林水等各类专项补助7947万元，比上年增加2620万元，用于支持镇街各项社会事业发展，促进镇街基本公共服务均等化。

　　五、市本级部门预算、国库集中支付制度建立和执行情况

2011年，我市围绕建立预算编制、预算执行、预算监督和绩效评价“四位一体”的管理框架，继续深化部门预算、国库集中支付制度等改革，不断推进财政科学化精细化管理。

　　（一）部门预算改革继续深化。一是加强预算编制管理。继续细化预算编制，对属于全市改革发展性项目支出的，细化到具体拨款项目，并加强专项资金整合归并，提高资金使用效益；对　属于单位事业性项目，以及出国（境）经费、车辆购置及运行费、公务接待费等支出实行零增长管理，压缩一般性开支，努力降低行政成本。二是加强预算执行管理。收入方面，将非税收入统一纳入预算管理，推行执收单位开票、银行代收、财政监管的新模式，实现以票控费、以票管收。加大对旧欠土地出让金清收力度，全年共清收旧欠土地出让金12.38   亿元，促进土地出让收入持续健康增长。支出方面，加强预算支出执行分析，通过强化责任落实、明确支出目标、加大通报力度等工作举措，加快支出进度，提高预算执行效率。同时，加强结转结余资金管理。根据单位预算执行情况，对上年结转项目按实际支出予以结转或核销指标，切实提高财政资金使用效益。2011年累计核销上年结转项目资金4198万元。三是完善财政监督机制。出台财政投资项目评审管理办法，建立委托中介机构助审制度，强化投资评审质量控制，确保财政资金使用安全、规范、有效。继续开展强农惠农资金监管工作，摸清资金底数，监控资金流向，促进强农惠农资金使用管理的科学化、精细化。建立财政专项资金绩效评价机制，对2011年总额200万元以上的专项资金开展绩效考评，加强专项资金监管，提高资金使用效益。

　　（二）国库集中支付运行机制不断完善。一是完善管理制度，规范运行机制。制定了市直预算单位国库集中支付财政管理办法，对影响国库集中支付的各个环节进行全面梳理，从用款计划、资金支付、结余资金、账务处理、内控机制等方面进行规范管理，完善国库集中支付运行机制。二是加强审核把关，完善监督机制。加强日常支付审核，建立网银支付复审制度，跟踪监控资金支付异常情况，确保资金安全。三是开展财务会审，规范授权支付。全面开展市直预算单位财务会审，纠正了部分单位授权支付比例偏高、现金支付额度偏大等不规范问题，并从用款计划管理入手，加强审核控制，规范授权支付管理。四是运用信息技术，加快推动改革。加强国库集中支付系统软件整合，实现一套软件、多个功能模块，建立财政与预算单位、人行、代理银行等部门信息互通、资源共享机制。通过完善国库集中支付制度，严格控制现金流量、限制层层转拨，实现了资金直达、运行透明、动态监控。2011年市本级通过国库集中支付系统共支付6.49万笔，支出53.64亿元。其中：财政直接支付4.21万笔，支出52.39亿元，占支出总额97.65%；财政授权支付2.28万笔，支出1.26亿元，占支出总额2.35%。经财政部门、预算单位、代理银行、清算银行“四方对账”，自2010年启动市本级国库集中支付改革以来，连续第2年实现资金支付无差错。

　　从决算情况看，2011年，全市财政及市本级财政预算执行情况良好，为经济社会持续平稳较快发展提供了财力保障。但财政运行中仍然存在一些困难和问题：财政收入结构不尽合理，增长后劲仍显不足；财政收支矛盾比较突出，刚性支出压力不断加大；部分镇街、部门预算管理基础比较薄弱，一些财政资金使用效益欠佳。这些问题，要在工作中进一步采取有效措施，努力加以解决。

　　以上报告，请予审议。