关于2013年全市及市本级财政决算的报告

（2014年6月27日在福清市第十六届人民代表大会

常务委员会第二十次会议上）

主任、各位副主任、各位委员：

根据市十六届人大第三次会议关于福清市2013年预算执行情况及2014年预算草案的决议要求，受市人民政府委托，我向本次常委会报告2013年全市及市本级财政决算情况，请予审议。

一、2013年财政收支决算

（一）全市财政收支决算

1.全市公共财政收入决算

（1）全市地方公共财政收入431953万元，完成调整预算的100.38%，增长10.68%；

（2）上级补助收入130305万元；

（3）债务转贷收入800万元；

（4）上年结余结转收入66856万元；

（5）调入资金61万元。

2.全市公共财政支出决算

（1）全市公共财政支出548373万元（含省市专款和上年项目结转等安排支出），剔除上级专项补助因素，实际支出462491万元，增长12.17%；全市公共财政支出剔除上级专款及上年结转后实际支出438876万元，完成调整预算458400万元的95.74%；

（2）上解上级支出22138万元；

（3）地方政府债券还本1181万元；

（4）调出资金2910万元。

3.全市地方公共财政收支决算平衡情况

全市地方公共财政收入431953万元，加上上级补助收入130305万元、债务转贷收入800万元、上年结余结转66856万元、调入资金61万元，总财力629975万元；扣减当年的支出548373万元、上解上级支出22138万元、地方政府债券还本1181万元、调出资金2910万元，年终结余55373万元，其中：结转下年的支出结余51491万元，财政净结余3882万元（市本级776万元，镇街级3106万元）。

4.全市基金收入决算

（1）全市基金收入462075万元，完成调整预算的100.02%，增长1.34%；

（2）上级补助收入17679万元；

（3）上年结余结转收入84268万元；

（4）调入资金3794万元。

5.全市基金支出决算

（1）全市基金预算支出487300万元，剔除上级专项补助因素，实际支出470739万元，完成调整预算481570万元的97.75%，增长19.56%；

（2）上解上级支出-31万元（上解农田水利建设资金结算退回）。

6.全市基金收支决算平衡情况

全市当年基金收入462075万元，加上上级补助17679万元、上年结余结转84268万元、调入资金3794万元，总收入567816万元，当年支出487300万元、上解上级支出-31万元，收支相抵，年终结余结转80547万元。

（二）市本级财政收支决算

1.市本级地方公共财政收入决算

（1）市本级地方公共财政收入266195万元，完成调整预算的96.48%（主要是“免、抵”调库指标调控影响市本级地方级收入预算的完成），增长4.97%；

（2）上级补助收入130305万元；

（3）债务转贷收入800万元

（4）上年结余结转收入62806万元；

（5）调入资金61万元；

（6）镇街净上解收入118676万元。

2.市本级地方公共财政支出决算

（1）市本级地方公共财政支出500347万元，增长15.88%；市本级各项支出剔除上级专款（83779万元）及上年结转（22671万元）支出后实际支出为393897万元，完成调整预算414000万元的95.14%；

（2）上解上级支出22138万元；

（3）地方政府债券还本1181万元；

（4）调出资金2910万元。

3.市本级地方公共财政收支决算平衡情况

市本级地方公共财政收入266195万元，加上上级补助收入130305万元、债务转贷收入800万元、上年结余结转收入62806万元、调入资金61万元、镇街净上解118676万元，总财力578843万元；扣减当年的支出500347万元、上解上级支出22138万元、地方政府债券还本1181万元、调出资金2910万元，年终结余结转52267万元，其中：结转结余51491万元（一般公共服务支出结转3485万元、国防支出结转17万元、公共安全支出结转6746万元、教育支出结转1069万元、科学技术支出结转329万元、文化体育与传媒事务支出结转1118万元、社会保障和就业事务支出结转3978万元、医疗卫生支出结转2984万元、节能环保支出结转2677万元、城乡社区服务支出结转1251万元、农林水事务支出结转12051万元、资源勘探电力信息等事务支出结转2125万元、商业服务业等事务支出结转2066万元、国土资源气象等事务支出结转4931万元、住房保障支出结转3800万元、交通运输和粮油物资储备事务等支出结转2864万元）、净结余776万元。

2013年，我市继续加大对市本级历年财政结转结余清理力度，财政结余结转规模有所下降，滚存结余结转52267万元，比上年减少10539万元，下降16.8%。本级财政结余结转规模较大主要有以下几个方面原因：一是实行国库集中支付后，对当年没有实际支出的专项指标结转下一年度支出，本级部门指标结转累计4364万元；二是专项收入、海域使用金以及其他非税收入增收相应给予专项安排结转8499万元（其中：计生部门抚养费结转685万元、公共安全部门结转1378万元、城乡社区部门结转160万元、国土资源气象等事务部门结转4533万元、教育部门结转169万元、文化体育与传媒部门结转176万元、社会保障和就业结转287万元、一般公共服务部门结转490万元，农林水等其他部门结转621万元）；三是上级继续增加对我市的转移支付补助且相当部分专款指标集中在年底下达，造成专款指标结转38628万元；四是年度超收相应增加净结余776万元。

4.市本级基金收入决算

（1）市本级基金收入462075万元，完成调整预算的100.02%，增长1.34%；

（2）上级补助收入17679万元；

（3）上年结余结转收入84030万元；

（4）调入资金3794万元。

5.市本级基金支出决算

（1）市本级基金预算支出487300万元，剔除上级专项补助因素，实际支出470739万元，完成调整预算数481570万元的97.75%，增长19.56%；

（2）上解上级支出-31万元（上解农田水利建设资金结算退回）。

6.市本级基金收支决算平衡情况

市本级当年基金收入462075万元，加上上级补助17679万元、上年结余结转收入84030万元、调入资金3794万元，总收入567578万元，当年支出487300万元、上解上级支出-31万元，收支相抵，年终结余结转80309万元。其中：教育支出结转60万元、文化体育与传媒支出结转38万元、社会保障和就业支出结转1826万元、城乡社区事务支出结转64471万元（主要是上年土地出让金结转较多）、农林水事务支出结转3049万元、新型墙体材料专项基金5355万元、公益金等支出基金结转5510万元（其中：彩票公益金结转3418万元、价格调节等基金结转2070万元）。以上结余基金全部结转下年使用。

二、市本级公共财政安排民生支出情况

2013年，市本级财政与民生直接相关的支出367905万元，比上年增加65599万元，增长21.70%。其中：

（一）教育支出：2013年本级教育支出157694万元，比上年同期同口径增支10897万元，增长7.42%，占全市公共财政支出的31.52%（含上级专款），高于全省平均增幅21%标准。

（二）科学技术支出：2013年本级科学技术支出9606万元，比上年增支1534万元，增长19.00%，按可比口径计算，占公共财政支出比重1.83%，高于法定支出要求0.33个百分点。

（三）文化体育与传媒支出：2013年本级文化体育与传媒支出9963万元，比上年增支3225万元，增长47.86%。主要是体育馆和文化艺术中心建设增加支出2377万元，广播村村响和电视村村通工程建设及广电包干经费增支470万元，以及时报社办公场所装修等增加支出。

（四）社会保障和就业支出：2013年本级社会保障和就业支出36271万元，比上年增支2628万元，增长6.7%。

（五）医疗卫生支出：2013年本级医疗卫生支出60151万元，比上年同口径增支5664万元，增长9.5%。

（六）节能环保支出：2013年本级节能环保支出6093万元，比上年增支3243万元，增长113.79%，主要是上级专款以及排污费安排支出增加。

（七）交通运输支出：2013年交通运输支出4130万元，比上年减支2579万元，下降38.44%，主要是石油价格改革财政补贴减少。

（八）农林水事务支出：2013年本级农林水事务支出41419万元，比上年增支16559万元，增长66.61%。增幅较高主要原因有：一是现代农业专项、海洋经济发展专项等农牧渔业上级专款增支3013万元；二是造林绿化及生态公益林补偿基金等林业上级专款增支2917万元；三是中小河流域治理综合整治上级专款支出4000万元；四是三农服务中心建设工程增支2820万元；五是上级种粮农民综合补贴增支1555万元；六是村级“一事一议”补助以及石油价格改革对渔业的补贴等增加支出。

（九）商业服务业等事务支出：2013年本级商业服务业等事务支出5009万元，比上年减支1832万元，下降26.78%，主要是上级“家电下乡”及“以旧换新”财政补助减少相应减少支出。

（十）国土资源气象等事务支出：2013年国土资源气象等事务支出3392万元，比上年减支1125万元，下降24.91%，主要是海域使用金减支。

（十一）住房保障支出：2013年本级住房保障支出8329万元，比上年增支3310万元，主要是保障性安居工程增支。

（十二）粮油物资储备事务支出：2013年本级粮油物资储备事务支出1793万元，比上年增支703万元，增长64.5%，主要是粮食风险基金增加支出。

三、上级财政补助资金安排和使用情况

2013年上级财政对市本级财政补助130305万元，其中：

（一）返还性收入15905万元，其中：增值税和消费税基数返还收入4374万元、所得税基数返还收入10605万元及成品油价格和税费改革税收返还收入926万元。

（二）一般性转移支付补助收入50924万元，其中：调整工资转移支付补助3103万元、农村税费改革转移支付补助7002万元、公共安全转移支付2833万元、教育转移支付收入8149万元、社会保障和就业转移支付收入8413万元、医疗卫生转移支付收入15584万元、农林水转移支付收入1003万元、产粮(油)大县奖励资金收入166万元、结算补助2765万元及其他一般性转移支付收入1906万元（其中：“六挂六奖”补助656万元、国有农场场带村及村干部基本报酬保障奖励资金338万元、农村卫生院卫技人员补贴转移支付补助188万元、育林基金减收转移支付23万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入375万元、革命老区及民族和边境地区转移支付收入326万元）。上述转移支付补助资金我市均严格按照上级有关规定，实行专款专用，并及时拨付到位。

（三）专项补助收入63476万元，其中：一般公共服务补助901万元、国防补助125万元、公共安全补助538万元、教育补助2775万元、科学技术补助1731万元、文化体育与传媒补助336万元、社会保障和就业补助5336万元、医疗卫生补助6873万元、节能环保补助2637万元、城乡社区事务补助620万元、农林水事务补助20491万元、交通运输补助4144万元、资源勘探电力信息等事务补助6420万元、商业服务业等事务补助4956万元、国土资源气象等事务补助275万元、住房保障支出补助4300万元、海防基础设施建设、绩效及五大战役奖励、台资发展专项及开发区奖励等补助1018万元。以上专项补助收入均为上级财政下达的专项指标，我市严格按照上级有关规定，实行专款专用，对于部分由于指标下达较迟或项目尚未开工的支出进行相应结转。

四、对镇街财政转移支付等补助支出情况

2013年累计拨付镇街各类结算补助18113万元，比上年增加257万元，其中:体制补助1533万元、农村税改转移支付补助资金5368万元、计生抚养费补助1490万元、小城镇试点建设税收预结算补助1326万元、税收增量及高新企业奖励补助1842万元、财力及非税收入补助3720万元、调整工资转移支付补助1787万元及生态补偿170万元。同时，按照现行市对镇财政管理体制，对地方级税收总量较小的困难镇给予一次性转移支付补助400万元（一都、上迳、南岭、东瀚等4个镇各60万元，江镜、沙埔、港头、东张等4个镇各40万元）。

此外，2013年市财政积极整合支农、教育、医疗卫生等各类专项补助6867万元，用于支持镇街各项社会事业发展，促进镇街基本公共服务均等化。

五、市本级部门预算、国库集中支付制度建立和执行情况

（一）部门预算制度执行情况。2013年，我市继续深化部门预算制度改革，建立健全预算编制、执行、监督和绩效评价“四位一体”的管理机制，推进预算管理科学化、精细化。一是完善预算编制管理。建立健全机构编制与经费预算衔接机制，完善行政开支定员定额和实物费用定额标准体系。实行预算编制考核办法，强化部门主体责任，着力加强预算编制相关数据收集、支出测定、论证审核等工作，继续细化部门预算编制。二是严格预算执行管理。强化预算执行分析，完善支出进度通报和考评机制，进一步加快预算支出进度。对一般转移支付和按因素法分配的专项转移支付，市财政在预算批复后及时下达；对实施项目管理的专项转移支付以及二次分配资金，要求市直主管部门强化预算支出的主体责任，抓紧做好项目前期工作，制定支出进度计划，确保预算批复后按计划执行。三是强化财政监督工作。开展预算编制、执行、调整和决算情况监督检查，规范部门预算管理。开展市级财政专项资金清理，推进分类编制改革、盘活存量优化增量改革、定员定额改革，促进专项资金管理规范化。强化结余结转资金管理的责任主体，对结余结转资金实行分类管理。四是加强预算绩效管理。将绩效目标管理引入预算编制程序，实行预算绩效目标编制、审核、批复与部门预算“二上二下”同步管理机制；推行全过程预算绩效管理，对10家预算单位、35个项目实行绩效监控试点。

（二）国库集中支付制度执行情况。2013年，我市在巩固财政专户清理整顿成果的基础，继续深化国库集中支付制度改革，完善集中支付运行机制。保证财政资金运行安全。一是扩大直接支付范围。将所有可实行财政直接支付的专项资金都实行财政直接支付，严格控制授权支付，不断提高直接支付资金比例。二是完善动态监控机制。规范岗位设置和资金管理流程，建立健全一体化预算执行监控体系，建立核查情况通报制度，与预算单位建立动态监控互动机制，切实掌握资金流向。三是加强监督检查工作。加强集中支付审核，建立财政部门、预算单位、代理银行、清算银行“四方对账”制度，确保资金安全。实行市直预算单位财务会审制度，对部分单位财务管理不规范和授权支付超范围、比例偏高等问题，责令及时整改纠正。四是严格控制三公经费支出，2013年市本级三公经费支出比2012年减少490.83万元，比降7.12%。启动公务卡制度改革。将10家一级预算部门及所属单位纳入改革试点，切实提高公务支出透明度。

从决算情况看，2013年，全市财政及市本级财政预算执行情况较好，为经济发展与民生保障提供了财力支撑。但财政运行中仍然存在一些困难和问题：财政收入增长的基础不够稳固，结构性减税政策带来的减收压力不小，而稳定经济增长、优化经济结构、保障和改善民生以及推进各项社会事业发展等都需要增加财政投入，财政支出压力仍然较大，收支矛盾仍较突出。这些问题，需要在今后的工作中进一步采取有效措施，逐步加以解决。

以上报告，请予审议。